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嘉诺科技过会：今年IPO过关第128家 华泰联合过4单

　中国经济网北京6月2日讯 深圳证券交易所上市审核委员会2023年第37次审议会议于昨日召开，审议结果显示，苏州嘉诺环境科技股份有限公司（以下简称“嘉诺科技”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第128家企业。

　　嘉诺科技的保荐机构（主承销商）是华泰联合证券有限责任公司，保荐代表人为米耀，陈劭悦。这是华泰联合今年保荐成功的第4单IPO项目。

　　此前，1月6日，华泰联合保荐的深圳市绿联科技股份有限公司过会；2月17日，华泰联合保荐的成都华微电子科技股份有限公司过会；3月14日，华泰联合保荐的江苏恒尚节能科技股份有限公司过会。

　　嘉诺科技是一家从事固废资源回收与处理设备研发、生产和销售的高新技术企业。公司主要业务包括固废处理单机设备、成套装备和项目运营服务三大类，其中单机设备主要包括筛分设备、破碎设备、输送设备及智能分拣机器人；固废处理成套装备主要包括资源回收成套装备和精细燃料制备成套设备；运营服务主要为利用自身设备，为各类存量及增量固废提供处理服务。

　　公司控股股东嘉诺控股直接持有公司83.4050%的股权。公司实际控制人为袁靖。截至目前，袁靖直接持有嘉诺控股96.60%的股权，通过嘉诺控股间接持有公司43,426,806股股份，通过亨嘉之会间接持有公司86,699股股份，通过嘉之诺间接持有公司63,750股股份，通过一诺千金间接持有公司101,875股股份，合计间接持有公司43,679,131股股份，占公司发行前总股份数的81.04%。袁靖通过控制嘉诺控股间接控制嘉诺科技83.41%的表决权，是公司的实际控制人。

　　嘉诺科技拟在创业板公开发行股票1,796.6667万股，不低于发行后总股本的25.00%，拟募集资金45,000.00万元，用于固废处理成套设备项目、补充流动资金。

　　上市委会议现场问询的主要问题

　　1.研发投入问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人研发费用中职工薪酬分别为801.61万元、983.38万元、1,294.17万元，其中2022年研发费用中职工薪酬增加310.79万元，同比增长31.6%，高于2021年的22.68%；研发人员数量分别为76人、77人、94人，研发领料金额分别为506.12万元、543.76万元、516.28万元；部分研发人员参与成套装备项目现场调研、设计实施等与项目实施相关的工作。

　　请发行人：（1）说明2022年研发人员数量及其人均薪酬均大幅增加的原因及合理性；（2）结合研发人员参与生产经营、项目现场验收情况，说明是否存在将生产经营活动与研发活动混同情形，研发费用是否真实、准确；（3）说明研发活动内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

　　2.经营业绩问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人营业收入分别为25,630.25万元、37,174.59万元、34,693.35万元，扣非归母净利润分别为2,307.40万元、6,114.78万元、6,149.28万元；项目运营及其他服务的销售金额分别为506.85万元、849.26万元、3,759.53万元，主营业务收入占比分别为1.98%、2.29%、10.84%，毛利率分别为0.74%、-3.93%、38.83%。

　　请发行人：（1）结合行业周期、市场竞争格局、在手订单情况，说明2022年营业收入下降而净利润上升的原因及合理性；（2）结合订单获取方式、竞争优劣势情况，说明项目运营及其他服务收入、毛利率大幅波动的原因及合理性。同时，请保荐人发表明确意见。

　　3.经营合法合规问题。根据发行人申报材料，报告期内，发行人销售部员工因串通投标罪被诸暨市人民法院判刑；发行人需要履行招投标程序而没有履行的项目包括吴江光大餐厨二期厨余预处理系统项目，该项目毛利率高于同类项目。

　　请发行人：（1）说明发行人销售部涉案员工串通投标被判刑的具体案情，发行人是否存在受到行政调查或处罚、刑事立案的情形；（2）说明发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员等获取订单过程中是否存在不正当竞争、商业贿赂等情形；（3）说明发行人相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。

　　需进一步落实事项

　　请发行人：（1）说明发行人销售部员工因串通投标罪被判刑的具体背景、经过、涉及人员情况，发行人是否存在受到行政调查或处罚、刑事立案的情形；（2）说明发行人及其实际控制人、董事、监事、高级管理人员等是否存在不正当竞争、商业贿赂等情形。同时，请保荐人、发行人律师说明具体核查方法、核查过程、核查结论，并发表明确意见。